Quante volte ti sei chiesto dove finiscono i contributi previdenziali che versi all’Inps? La risposta è nel sistema pensionistico e vengono utilizzati per remunerare chi attualmente è in pensione. Con il sistema contributivo attuale le pensioni che verranno maturate sono inferiori rispetto a quelle che venivano erogate con il sistema retributivo. Infatti, secondo il Rapporto del MEF sulle tendenze di medio-lungo periodo del sistema pensionistico e socio sanitario (2022), nel 2040 il rapporto di conversione tra l’ultima retribuzione e la pensione sarà pari a 58,7% per i lavoratori dipendenti e al 44,9% per i lavoratori autonomi.

Per integrare la pensione pubblica e garantirsi un futuro più sereno, lo Stato ha introdotto la previdenza complementare. Si tratta di un sistema volontario che permette di accumulare un capitale aggiuntivo sia attraverso versamenti personali che attraverso il conferimento del Trattamento di Fine Rapporto (TFR).

Il TFR versato nel fondo pensione gode di una serie di vantaggi importanti, come la tassazione del 15% fino al 15esimo anno di adesione, per poi ridursi di 0,3% annuo fino al 30esimo anno di adesione, portando la tassazione al 9%.

Il TFR lasciato in azienda subisce una prima tassazione al 23%, successivamente l’Agenzia delle Entrate calcolerà se sarà necessario fare un conguaglio in base all’aliquota media degli ultimi cinque anni di reddito.

I versamenti volontari godono di un particolare vantaggio grazie alla deducibilità fiscale che consente di dedurre dalle tasse fino ad un importo massimo di 5164 € in aliquota marginale, ovvero partendo dall’aliquota più alta rispetto al reddito.

L’aliquota di deducibilità varia in base a tre scaglioni di reddito:

• Redditi fino a 28.000 €: Aliquota del 23%

• Da 28.001 € a 50.000 €: Aliquota del 35%

• Oltre 50.000 €: Aliquota del 43%

Esempio: Abbiamo un reddito annuale di 45.000 €. Versiamo 5000 € nel fondo pensione e lo Stato ci restituisce, attraverso il risparmio fiscale, 5.000*35% = 1.750 €

Grazie al vantaggio della deducibilità, questo strumento diventa interessante per tutti i lavoratori, anche per coloro che sono prossimi all’età pensionistica, perché possono godere di un risparmio fiscale importante in funzione dell’aliquota marginale alla quale appartengono.

Non aspettare oltre, costruisci il tuo futuro!

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